英国养老金计划 2017年1月11日，星期三

今天收到公司一年一度关于养老金的信，说可以将年终奖金（bonus）部分或全部付进养老金，终于我看了一下自己的职业养老金计划（workplace pension scheme)。

职业养老金计划其中一种为“Defined Contribution”（DC），即从工资中扣除一些钱存入你的养老金账户。从工资中扣钱付进养老金账户的好处有两个：

• 你付一部分钱，顾主（employer）会付相应的钱，比如我每年付大概2000英镑，我的顾主付双倍（4000英镑），这样每年我可以存大概6000英镑。这些钱里只有三分之一是我自己出，三分之二顾主出。很多顾主最多出你工资的8%（你自己出4%），这样你每年可以存工资的12%。
• 从工资中付养老金时是免税的，也就是说2000英镑是在税前扣除，这2000英镑现在不用交收入税。很多人称之为“Tax release”。

当然“Tax release”不是“真正”的免税，更确切地说是将收入放到你取养老金时再算税，很多人可以少交税或不用交税；而且养老金收入是不用交国家社会保险费（NI: National Insuarnce）。你之所以能少交税是因为当你退休时你的年收入少了，而且你的养老金有25%是免税（tax free），只有75%是算在你年收入里。举下面例子：

你的养老金帐户里共有60,000英镑，退休后你每年取出4000英镑，其中1000英镑是免税，另外3000英镑算在交税的年收入里。如果你做一些part time的工作每年赚12,000英镑。这样你要交税的总年收入（taxable income）是15,000英镑，其中4000英镑超出每年的免税额度（standard personal allowance）11,000英镑。你交税 800英镑（4000×20%），其中600英镑是为养老金收入交的税；养老金收入部分你不用交NI。

如果这4000英镑你没有存成养老金而是工作当年交税，对交20%税的人，你交800英镑税和480（4000*12%）英镑NI（National Insurance），所以存成养老金你少交680英镑。但如果你是交40%税的人，当年你得交1600英镑税和80（4000*2%）英镑NI，这样存成养老金你就少交了1080英镑。

对于有小孩的人来说，如果你的年收入高于6万英镑就不能有“child benefit”（政府发给小孩的钱），在5万至6万英镑之间可以领取部分“child benefit”。所以如果你的基本工资（basic salary）在5万英镑，你可以将奖金（bonus）存入养老金账户，这样你还可以领取一年约1000英镑的“child benefit”（假如一个小孩的话）。

事实上你不光可以将奖金（bonus）存入养老金账户，每年你可以总共存最多4万英镑进你的养老金计划，这些钱都是当年不用交税的。一般来说，现在收入越高（交税率在40%及以上的人）存养老金越合算，只要你退休后年收入比现在低的话。

所以应该根据你现在的收入（交税率）和消费水平，以及你退休时的收入好好算算你每年想存多少养老金。还有一点很重要，你得考虑你的养老金计划是怎么投资的以及风险高低。我选取的养老金计划大多买的是股市指数（Equity Index）类，2014-2015税年投资增长率是20%，但2015-2016税年只赚了60英镑，都不够通货膨胀或存银行利息，也就是说这一年贬值了。一般推荐年轻时投资风险高的（回报也高的），接近退休时转成保守的投资，比如债券（Bonds）。

附：关于养老金的网站

www.pensionwise.gov.uk

www.moneyadviceservice.org.uk

国家社会保险费（NI: National Insuarnce）和收入税（Income Tax），2016至2017税年:

National Insurance (NI) rate if you’re employed:

Your pay	Class 1 National Insurance rate
£155 to £827 a week (£672 to £3,583 a month)	12%
Over £827 a week (£3,583 a month)	2%

Income Tax rates and bands
The table shows the tax rates you pay in each band if you have a standard Personal Allowance of £11,000.

Band	Taxable income	Tax rate
Personal Allowance	Up to £11,000	0%
Basic rate	£11,001 to £43,000	20%
Higher rate	£43,001 to £150,000	40%
Additional rate	over £150,000	45%

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