今天收到公司一年一度关于养老金的信,说可以将年终奖金(bonus)部分或全部付进养老金,终于我看了一下自己的职业养老金计划(workplace pension scheme)。
职业养老金计划其中一种为“Defined Contribution”(DC),即从工资中扣除一些钱存入你的养老金账户。从工资中扣钱付进养老金账户的好处有两个:
- 你付一部分钱,顾主(employer)会付相应的钱,比如我每年付大概2000英镑,我的顾主付双倍(4000英镑),这样每年我可以存大概6000英镑。这些钱里只有三分之一是我自己出,三分之二顾主出。很多顾主最多出你工资的8%(你自己出4%),这样你每年可以存工资的12%。
- 从工资中付养老金时是免税的,也就是说2000英镑是在税前扣除,这2000英镑现在不用交收入税。很多人称之为“Tax release”。
当然“Tax release”不是“真正”的免税,更确切地说是将收入放到你取养老金时再算税,很多人可以少交税或不用交税;而且养老金收入是不用交国家社会保险费(NI: National Insuarnce)。你之所以能少交税是因为当你退休时你的年收入少了,而且你的养老金有25%是免税(tax free),只有75%是算在你年收入里。举下面例子:
你的养老金帐户里共有60,000英镑,退休后你每年取出4000英镑,其中1000英镑是免税,另外3000英镑算在交税的年收入里。如果你做一些part time的工作每年赚12,000英镑。这样你要交税的总年收入(taxable income)是15,000英镑,其中4000英镑超出每年的免税额度(standard personal allowance)11,000英镑。你交税 800英镑(4000×20%),其中600英镑是为养老金收入交的税;养老金收入部分你不用交NI。
如果这4000英镑你没有存成养老金而是工作当年交税,对交20%税的人,你交800英镑税和480(4000*12%)英镑NI(National Insurance),所以存成养老金你少交680英镑。但如果你是交40%税的人,当年你得交1600英镑税和80(4000*2%)英镑NI,这样存成养老金你就少交了1080英镑。
对于有小孩的人来说,如果你的年收入高于6万英镑就不能有“child benefit”(政府发给小孩的钱),在5万至6万英镑之间可以领取部分“child benefit”。所以如果你的基本工资(basic salary)在5万英镑,你可以将奖金(bonus)存入养老金账户,这样你还可以领取一年约1000英镑的“child benefit”(假如一个小孩的话)。
事实上你不光可以将奖金(bonus)存入养老金账户,每年你可以总共存最多4万英镑进你的养老金计划,这些钱都是当年不用交税的。一般来说,现在收入越高(交税率在40%及以上的人)存养老金越合算,只要你退休后年收入比现在低的话。
所以应该根据你现在的收入(交税率)和消费水平,以及你退休时的收入好好算算你每年想存多少养老金。还有一点很重要,你得考虑你的养老金计划是怎么投资的以及风险高低。我选取的养老金计划大多买的是股市指数(Equity Index)类,2014-2015税年投资增长率是20%,但2015-2016税年只赚了60英镑,都不够通货膨胀或存银行利息,也就是说这一年贬值了。一般推荐年轻时投资风险高的(回报也高的),接近退休时转成保守的投资,比如债券(Bonds)。
附:关于养老金的网站
国家社会保险费(NI: National Insuarnce)和收入税(Income Tax),2016至2017税年:
National Insurance (NI) rate if you’re employed:
Your pay | Class 1 National Insurance rate |
---|---|
£155 to £827 a week (£672 to £3,583 a month) | 12% |
Over £827 a week (£3,583 a month) | 2% |
Income Tax rates and bands
The table shows the tax rates you pay in each band if you have a standard Personal Allowance of £11,000.
Band | Taxable income | Tax rate |
---|---|---|
Personal Allowance | Up to £11,000 | 0% |
Basic rate | £11,001 to £43,000 | 20% |
Higher rate | £43,001 to £150,000 | 40% |
Additional rate | over £150,000 | 45% |
[…] 前两天说了英国的职业养老金(workplace pension),今天说说国家养老金(state pension)。这里说的是2016年4月6日发布的新的国家养老金制度(The New State Pension)。 […]
[…] 在英国,几乎家家都会接触到个人所得税(Income Tax)。如果你的收入只来自工资,一般来说你不用操心个人所得税,因为雇主在发放工资之前会把雇员的个人所得税扣除。但雇主有时也会犯错误,比如我通过雇主买了私人医疗保险,雇主先把保险费用扣除了才交税导致这部分钱没交税,从此以后我被税务局要求每年填写报税表“Self-Assessment Tax Return”。如果你有多种收入,比如工资、养老金收入、银行存款利息收入和房租收入;或者你家有一个人收入超过5万英镑却领取“Child Benefit”(通过交税退回部分“Child Benefit”钱);或者你的年收入超过10万英镑,你也要自己报税。通过了解个人所得税交纳方法可以帮助你合法减少交税的钱。比如把部分奖金拿来交养老金可以少交税。 […]