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免责声明(Disclaimer):此文为博主个人对税务的理解,仅供参考。税务规则不简单,而且经常改动,最保险有效的办法是经常查看官网www.gov.uk

这一周休假在家,因为新冠疫情没有外出度假,我每天看看英国税法的内容。在个人所得税/收入税(Income Tax)这一块,还是挺有讲究的,尤其当你的收入逐年提高到了一定的数额,就要考虑如何合法合理地尽量少交个人所得税。年薪十万英镑就是一个重要的槛(Threshold)。也许大家都知道,每个人每个税年(tax year)有免税额(personal allowance),以2020-2021税年(2020年4月6日至2021年4月5日)为例,免税额是1.25万英镑。可是要注意的是,这个免税额是对“调整后的净收入”(Adjusted net income)少于10万英镑的人来说的。一旦你的年收入超过10万英镑,这个免税额就会减少,超过10万英镑的每两英镑会少掉一英镑的免税额,也就是年收入超过12.5万英镑的人就没有免税额了,而10万至12.5万英镑之间的收入相当于要收60%的个人所得税!好消息是,如果你的年收入超出10万英镑不多(比如年收入14万英镑),有一些合法的避税方法让你将这个“调整后的净收入”降低到10万英镑以下。

为了叙述方便,假定你只有一份工资收入(employee salary), 继续阅读 »

随着对税法(taxation)的一些了解,我有了想全面学习的念头。考证比如“注册会计师”是系统学习的一种方法。我在网上查了一下,英国注册会计师的种类有好几种,比如ACA(The Associate Chartered Accountant)、ACCA(The Association of Chartered Certified Accountants)和CIMA(The Chartered Institute of Management Accountants)。看起来ACCA比较适合我这种全职工作的(即利用业余时间考)。获得这些会计师证不光要通过各门考试,还需要若干年相关工作经验。象ACA你必须要有一个ATE(Authorized Training Employer)为你担保,才可以去学习;而ACCA则可以在考试前、考试中或考试后才找相关工作。ACCA还跟牛津大学合作,在考完ACCA的13门课的前9门课后再做一个项目(RAP:Research and Analysis Project)就可以得到牛津大学“应用统计”(Applied Accounting)的学士学位。这么说起来,即使(因为没有相关工作经验)拿不到证,也可以在保持现有全职工作的同时拿个英国学位,有点动心。

ACCA的考试共有13门课,分三个部分/阶段: 继续阅读 »

免责声明(Disclaimer):此文为博主个人对税务的理解,仅供参考。税务规则不简单,而且经常改动,最保险有效的办法是经常查看官网www.gov.uk

在英国,如果你通过网上卖东西、或者给别人写程序(比如开发网面)、或者家教赚钱,都称为“自雇”(self-employed,也有称freelance),赚了一定数额的钱要交税。通常“被雇”工作(employed)的收入雇主会通过PAYE报税,即收入税或国民保险(NI: national insurance)要交的钱是从工资里直接扣除交给税务局(HMRC: Her Majesty’s Revenue and Customs)。而“自雇”的收入,如果每个税年超过1000英镑则需要自己向税务局报税。一个人可以只有“被雇”(employed),可以只有“自雇”(self-employed),也可以同时是“被雇”和“自雇”。这里就浅谈自雇的收入怎么交税和交多少税,详情请查看官网www.gov.uk

首先,如果自雇的收入每个税年不超过1000英镑则什么也不用做。 继续阅读 »

新冠疫情期间很多人被迫居家办公,于是英国政府专门开了一个”working-from-home-microservice“网页申请居家办公的税收减免(Working from Home Tax relief)。这个减免是针对居家办公增加的花费,比如水电煤气费、电话费和网络费(如果是新开的网络)。其实包括居家办公在内的工作开销税收减免(tax relief for job expenses)一直都有,只是今年特别开了一个因新冠疫情而居家办公的税收减免申请渠道。

申请的额度有两种:

  1. 固定额度:2020-2021税年及2021-2022税年是每周6英镑(全年312英镑),2019-2020税年每周4英镑(选这种不用提供证据)
  2. 实际开销(如果比固定额度高):如果你有发票或交费账单或合同,你可以按实际多花的水电煤气费来退税

请注意,上面说的是可以免税的额度,至于能少交多少税是根据你的收入税率(income tax rate)决定的。 继续阅读 »

免责声明(Disclaimer):此文为博主个人对税务的理解,仅供参考。税务规则不简单,而且经常改动,最保险有效的办法是经常查看官网www.gov.uk

在英国投资得了解资本利得税(Capital Gains Tax,简称CGT)。卖房子和卖股票所得的收益都算“资本利得”。我在2018年谈了“英国房产资本利得税”,今天谈谈股票投资CGT的基本知识,包括免税额,哪种情况下不用交CGT,怎么算资本利得,以及CGT税率。这里说的是个人投资股票,关于公司投资的CGT规则有些不同。

首先,每个人都有CGT免税额(Capital Gains Tax allowances),个人2020-2021税年是12,300英镑。每个税年里低于这个免税额的收益(包括股票、房产等所有资产收益)是不用交税的。另外免CGT的帐户如ISA(Individual Savings Accounts)和养老金帐户(比如SIPP)是不用交税的。还有把股票转给配偶不需要交CGT。所以你首先要利用好这些免税政策。

买卖股票怎么算资本利得(Capital Gains), 继续阅读 »